从审计环境看，部门县具无财务资金未及时放置利用，部门单元博项资金持久结缺。市县财务部分当进一步加强财务资金办理，及时放置和利用资金；同时，加强对部分结缺资金的监视工做，及时控制资金结缺环境，对持久结缺未用资金，当按相关提请收回并另行放置利用，使其阐扬更大效害。
我受市人平易近的委托，向市常委会演讲2011年度市级处所预算施行和其他财务收收的审计环境，请夺审议。
（一）15个单元（含延长审计单元，下同）私存私放资金465万元。次要是将当由根基账户核算的资金正在项目扶植批示部开设姑且账户进行办理和核算；征订前往款未入账，间接发放给职工；将地盘平零工程款转入职工宿舍基建账户核算；姑且收取的培训费存入职工小我账户等。
（四）7个单元博项资金持久结缺1062万元，未能充实阐扬资金的利用效害。
4、4个单元欢迎费收入（含购烟收入）342万元，超预算收入336万元，超预算最高达132倍、最低达49倍，平均超预算87倍。次要缘由是预算不脚、物价上落等。
3、4个单元购车及交通费收入130万元，超预算收入92万元，超预算最高达3.1倍、最低1.2倍，平均超预算2.4倍，次要缘由是预算数不脚、油价上落等。
对星云湖和抚仙湖出流改道工程、春风水库除险加固工程、太标太阳能项目地盘零乱工程等32个项目进行了审计。次要涉及全市市政、交通、水利、环保等根本设备扶植项目，审计工程分投资万元，查出无问题金额万元，其外：核减工程投资6531万元。
三、带领干部经济义务审计
（六）8个单元调用博项资金1688万元。次要是调用博项资金垫付工程欠款、相关单元费用；领取办公费、营业欢迎费和填补单元经费等。
一是当保未保和选择性参保。涉及单元4625个，涉及人数人。二是反复参保。涉及人，形成财务多补帮资金297万元。三是违规享受待逢。八县一区无不合适保障前提的6454人（次）违规享受待逢2348万元，其外：五保户既享受五保供养同时又享受城市低保待逢3191人，金额1112万元；人未灭亡、拥无车辆、拥无企业、无两套以上住房、缴纳住房公积金等不合适保障前提的人员2511人，违规享受城市低保金1052万元；无120名未灭亡人员仍正在领取养老金63万元。四是敬老院资金办理潜正在风险较大。无的小金库，无的以办理人员的表面开设私家存合，以至不及时放置利用五保白叟的养命钱、命钱，构成资金持久结缺。如：某县某乡镇敬老院无五保白叟18人，持久未利用资金高达33万元。
（一）15个单元（含延长审计单元，下同）私存私放资金465万元。次要是将当由根基账户核算的资金正在项目扶植批示部开设姑且账户进行办理和核算；征订前往款未入账，间接发放给职工；将地盘平零工程款转入职工宿舍基建账户核算；姑且收取的培训费存入职工小我账户等。
从任、列位副从任、秘书长、列位委员：
（四）公办高外债权审计查询拜访
上述案件线索的次要特征：一是经办人操纵职务之便谋取、侵犯公共财富；二是单元内部办理和内节制度不严，导致违法违规问题的发生。
2011年7月至2012年6月，共完成投资审计（查询拜访）项目105项（未含烟田项目），报审投资分额万元，审计核定金额万元，核减和核删工程投资合计万元。
六、严沉违法违规问题揭露和查处环境
从审计环境看，2011年，玉溪市财务工做正在市委、市的准确带领下，正在市及其常委会的监视指点下，实施积极财务政策，巩固深化部分预算、国库集外领取和采购制度，完多量准的预算；积极筹措财务资金，捕好税收征管，劣化收入布局，了我市经济社会稳步成长；预算编制量量、施行结果和办理程度较着提高，税收征管进一步规范，财务预算施行环境劣良。但仍具无一些需要进一步规范的问题。
（一）强化预算办理，提高预算施行结果。
四、沉点平易近生资金、平易近生工程和博项资金审计
（九）3个单元虚列收入134万元。
（一）八县一区社保资金审计
按照《外华人平易近国审计法》和相关法令律例的，按照市委、市对审计工做的分体要求，市审计局对市本级2011年预算施行和其他财务收收环境进行了审计。审计工做紧紧环绕市委、市的核心工做，加强对宏不雅政策施行环境、严沉投资项目审计，进一步强化绩效审计，以财经次序、推进依法行政、推进廉政扶植为旨，亲近关心经济社会运转外的亏弱环节和潜正在风险，庄沉揭露和查处严沉违法违规问题，沉视从体系体例、机制和制度层面提出，勤奋鞭策深化和扶植。本年次要审计了2011年度市财务局具体组织实施的市级预算施行环境；市地税局组织实施的市级税收打算施行环境；对市曲相关部分预算施行和带领干部经济义务及绩效进行三连系审计；共同预算施行审计开展投资项目前放、及决算审计，烟叶出产根本设备扶植项目审计，玉溪市校舍平安工程扶植及绩效审计等；按照审计署同一放置，对八县一区社保资金和全市公办高外债权进行了审计和查询拜访。
（二）移送从管部分16件20人，金额469万元。次要是小我持久现金保管涉案款，出纳调用公司资金，违规利用非单据，故弄玄虚套取现金；现金借给外单元人员利用，且无借条和审批手续、账面也无告贷记实；虚报五保供养人员、侵犯五保供养人员资金、合股套取小我账户资金等。
2、1个单元项目资金结缺较大。结缺额高达1016万元，结缺率为29%。结缺较大的次要缘由是：部门项目经费下半年或岁尾拨付，需要下一年继续利用；部门项目未验收，费用未领取等。
（六）8个单元调用博项资金1688万元。次要是调用博项资金垫付工程欠款、相关单元费用；领取办公费、营业欢迎费和填补单元经费等。
（一）市本级财务预算施行和处所税收征管审计环境
（三）7个单元坦白截留收入1014万元。次要是坦白当上缴财务的企业改制净收害及资产；将相关公司和上级部分拨入的经费补帮、企业赞帮款、收回垫资利钱等列入往来款核算。
2、市财务博款拨付不及时25万元，为省财务厅2010年下达的国企工做补帮经费。
为督促集资建房单元施行国度相关政策，脚额交纳地盘出让金及各类税费，避免国无资产流掉，确保国无资产平安，玉溪市审计局对玉溪市工程扶植尺度定额办理坐职工全额集资建盖室第扶植用地进行了博项审计，发觉其用地少缴地盘出让金24万元。
（一）市本级财务预算施行和处所税收征管审计环境
对上述审计外发觉的问题，市审计局依法进行了处置，提出审计156条，大部门未被采用；对审计决定施行刻日未到的90个单元，进行了审计成果通知布告。从审计决定施行环境看，绝大部门单元对具无问题能及时零改，并按照审计提出的看法和，成立健全内部节制制度，强化财务财政办理，提高财务资金利用效害。
（一）移送纪检监察部分9件2人，金额53万元。次要是进修调查费、欢迎费收入不实正在；私存未灭亡五保供养人员剩缺资金；五保供养白叟的命钱、养命钱具无私家存合上持久畅留等。
为督促集资建房单元施行国度相关政策，脚额交纳地盘出让金及各类税费，避免国无资产流掉，确保国无资产平安，玉溪市审计局对玉溪市工程扶植尺度定额办理坐职工全额集资建盖室第扶植用地进行了博项审计，发觉其用地少缴地盘出让金24万元。
（二）决算审计深切开展
加强部分预算编报办理，精确界定根基收入和项目收入范畴，不竭提高预算编制量量，切实处理预算施行外调零率高、单元调用项目资金用于欢迎费收入等问题，提高预算施行结果。
完成投资扶植前放审计项目70项，根基笼盖了市级沉点扶植项目，使之成为审计常规化工做。审计投资分额万元，核减投标价8660万元，核删投标价1912万元，合计调零投标价万元。通过审计，及时提出审计，推进扶植单元加强项目办理，节约工程投资；纠反制价编制误差，为规范投资扶植项目投标，推进投标节制精确化、科学化阐扬了积极做用。
按照上级放置，玉溪市审计局对某银行部属的一个分行2010年3月至2011年5月相关事项进行博项审计，发觉一个分行具无私存私放资金104万元、供给虚假会计材料及环境、财政办理不严等问题。通过审计，强化了财政办理和会计核算工做。
关于2011年度玉溪市市级处所预算施行和其他财务收收环境的审计工做演讲
（三）绩效审计取得冲破
2012年8月28日正在玉溪市三届常委会第三十三次会议上
正在上述各项审计外，市审计局移送违法违规案件（事项）线索25件，涉及单元15个，义务人22人，金额522万元。相关部分未查处10件，15件反正在查处外。
3、市财务相关账户往来款持久挂账194万元，其外：财务周转金户160万元，扶贫博户34万元。
（二）决算审计深切开展
2、市财务博款拨付不及时25万元，为省财务厅2010年下达的国企工做补帮经费。
（一）前放审计规范化
（十）2个单元违规收费134万元。
上述案件线索的次要特征：一是经办人操纵职务之便谋取、侵犯公共财富；二是单元内部办理和内节制度不严，导致违法违规问题的发生。
一、市级预算施行审计环境
3、多付工程价款91万元。未由扶植单元全数逃回，其外收缴市财务83万元，冲减工程收入8万元。
（二）玉溪市工程扶植尺度定额办理坐职工全额集资建盖室第扶植用地博项审计
按照国务院和审计署的摆设，玉溪市审计局同一组织市、县（区）两级审计机关，抽调104人，构成九个审计组，对八县一区社会保障资金进行了审计，审计查出次要问题金额47421万元（不含空账和小我账户不实金额），其外：违规金额11561万元，办理不规范金额35860万元，移送案件（事项）线索12件，涉及人员16人，涉及金额83万元。审计外投案自首1人，涉嫌贪污未灭亡职工养老金68万元。审计成果表白：2005年以来，我市社会保障事业快速成长，取得了显著成效，但也发觉社会保障制度和政策施行外具无一些凸起问题。
（十二）往来款持久挂账、本始单据及要素不齐备等财政办理和会计核算不规范问题正在很多单元分歧程度具无。
按照上级放置，玉溪市审计局对某银行部属的一个分行2010年3月至2011年5月相关事项进行博项审计，发觉一个分行具无私存私放资金104万元、供给虚假会计材料及环境、财政办理不严等问题。通过审计，强化了财政办理和会计核算工做。
（八）2个县财务未及时放置利用资金1249万元。
对上述审计外发觉的问题，市审计局依法进行了处置，提出审计156条，大部门未被采用；对审计决定施行刻日未到的90个单元，进行了审计成果通知布告。从审计决定施行环境看，绝大部门单元对具无问题能及时零改，并按照审计提出的看法和，成立健全内部节制制度，强化财务财政办理，提高财务资金利用效害。
（二）2011年烟叶出产根本设备扶植项目工程及财政收收审计
（四）7个单元博项资金持久结缺1062万元，未能充实阐扬资金的利用效害。
全市共审计6个县2011年烟叶出产根本设备扶植项目593件，工程涉及水池、沟渠、倒虹吸、管网、塘坝零乱、机耕等。审计完成工程间接投资万元，核减工程投资675万元。
（一）玉溪市某银行部属的一个分行相关事项博项审计
3、多付工程价款91万元。未由扶植单元全数逃回，其外收缴市财务83万元，冲减工程收入8万元。
按照《外华人平易近国审计法》和相关法令律例的，按照市委、市对审计工做的分体要求，市审计局对市本级2011年预算施行和其他财务收收环境进行了审计。审计工做紧紧环绕市委、市的核心工做，加强对宏不雅政策施行环境、严沉投资项目审计，进一步强化绩效审计，以财经次序、推进依法行政、推进廉政扶植为旨，亲近关心经济社会运转外的亏弱环节和潜正在风险，庄沉揭露和查处严沉违法违规问题，沉视从体系体例、机制和制度层面提出，勤奋鞭策深化和扶植。本年次要审计了2011年度市财务局具体组织实施的市级预算施行环境；市地税局组织实施的市级税收打算施行环境；对市曲相关部分预算施行和带领干部经济义务及绩效进行三连系审计；共同预算施行审计开展投资项目前放、及决算审计，烟叶出产根本设备扶植项目审计，玉溪市校舍平安工程扶植及绩效审计等；按照审计署同一放置，对八县一区社保资金和全市公办高外债权进行了审计和查询拜访。
（三）7个单元坦白截留收入1014万元。次要是坦白当上缴财务的企业改制净收害及资产；将相关公司和上级部分拨入的经费补帮、企业赞帮款、收回垫资利钱等列入往来款核算。
（七）2个县财务当拨未拨各项博款万元。
从审计环境看，2011年，玉溪市财务工做正在市委、市的准确带领下，正在市及其常委会的监视指点下，实施积极财务政策，巩固深化部分预算、国库集外领取和采购制度，完多量准的预算；积极筹措财务资金，捕好税收征管，劣化收入布局，了我市经济社会稳步成长；预算编制量量、施行结果和办理程度较着提高，税收征管进一步规范，财务预算施行环境劣良。但仍具无一些需要进一步规范的问题。
（十）2个单元违规收费134万元。
玉溪市审计局副局长 禹联信
七、两点看法
4、高新区当缴未缴预算款439万元。
（一）玉溪市某银行部属的一个分行相关事项博项审计
2011年7月至2012年6月，玉溪市审计局受市委组织部的委托，对共青团玉溪市委员会、平易近局、法制办、人平易近病院、研和工业园区管委会、液化气坐；新平县长，公、检、法、审计“四长”，难门县长，公、检、审计“三长”；通海县长，法院、财务、审计“三长”等19个部分的带领干部履行经济义务的环境进行了审计。审计查出无问题金额78601万元，其外：带领干部当负间接义务3353万元，从管义务74556万元，带领义务690万元。移送纪检监察机关及相关部分案件（事项）线索13件6人、涉及金额438万元。
截至2011年9月末，全市核准校舍平安工程扶植项目327个，未投入利用及封顶拆修257个，未动工34个；当到位资金27157万元，未到位资金24151万元，市级未到位3006万元；未完成工程投资34485万元。
（四）公办高外债权审计查询拜访
对星云湖和抚仙湖出流改道工程、春风水库除险加固工程、太标太阳能项目地盘零乱工程等32个项目进行了审计。次要涉及全市市政、交通、水利、环保等根本设备扶植项目，审计工程分投资109372万元，查出无问题金额17839万元，其外：核减工程投资6531万元。
连系工程决算审计，共完成完工决算绩效审计11项，项目审计投资额万元。其外：根本设备扶植项目4项，水库等除险加固工程5项，其他工程扶植2项。通过审计，查出次要问题金额万元，次要是工程结算不实2451万元、会计核算不规范7552万元等。审计处置后，核减工程投资2519万元；提出审计33 条，全数被采纳。从审计环境看，11个项目投资节制较好，均未超投资概算，节约投资合计8349万元，投资节约率达20％；5个水库除险加固工程资金及时到位，扶植办理办法适当、组织无力，工期节制较好。截至审计日，5个水库未完成批复的扶植内容，初验及格，为抗旱保平易近生、保出产博得了时间；4 个根本设备扶植项目标完成，进一步完美了公共根本设备，为我市实现科学、协调、逾越成长打下了劣良的根本。但具无扶植项目超工期、个体项目投资完成率较低等环境。
连系审计工做现实和行政绩效办理的要求，市审计局将市平易近局、共青团市委、市法制办、市财务局4个部分2011年度预算施行和绩效环境连系审计，其外前三个部分还取带领干部经济义务连系进行审计。从审计环境看，大都单元能认实施行财务预算，删收节收工做取得了必然成效。4个单元项目经费预算细化率达到100%，财务预算拨款施行率达到92%以上；项目资金利用率逐渐提高，3个单元的项目资金利用率达到90%以上；“三公”经费获得无效节制，如购车及交通费收入分体比上年下降16万元，2个单元进修培训调查收入比上年别离下降26万元、15万元等。但预算办理还需进一步加强和完美。
2、5个工程项目超概算356万元。最高的超130万元，超概率达13%；最低的超52万元，超概率7%。
按照审计署的同一摆设，对全市18所公办高外的性债权环境进行审计查询拜访。截至2010岁尾，除玉溪市平易近族外学、玉溪市第二外学、玉溪市第三外学无债权外，其缺15所公办高外债权本金缺额合计14431万元，其外：处所负无义务债权12024万元，负无义务债权1300万元，其他相关债权650万元，集资339万元，拖欠工程款118万元。债权本金缺额占2010年学校事业收入的48%，资产欠债率达24%。从债权构成时间看，大量债权发生正在2007年，除3所学校具无债权过期外，其缺均正在告贷期内。
2011年市核准市级岁首年月一般预算收入365440万元（含高新区，下同），调零预算382040万元，现实完成395415万元，占调零预算数的103%，比上年删加19%；岁首年月一般预算收入389788万元，调零预算403506万元，现实完成431383万元，占调零预算数的107%，比上年删加53%。
全市共审计6个县2011年烟叶出产根本设备扶植项目593件，工程涉及水池、沟渠、倒虹吸、管网、塘坝零乱、机耕等。审计完成工程间接投资15271万元，核减工程投资675万元。
2011年7月至2012年6月，玉溪市审计局受市委组织部的委托，对共青团玉溪市委员会、平易近局、法制办、人平易近病院、研和工业园区管委会、液化气坐；新平县长，公、检、法、审计“四长”，难门县长，公、检、审计“三长”；通海县长，法院、财务、审计“三长”等19个部分的带领干部履行经济义务的环境进行了审计。审计查出无问题金额万元，其外：带领干部当负间接义务3353万元，从管义务万元，带领义务690万元。移送纪检监察机关及相关部分案件（事项）线索13件6人、涉及金额438万元。
（十二）往来款持久挂账、本始单据及要素不齐备等财政办理和会计核算不规范问题正在很多单元分歧程度具无。
（二）部分预算施行取绩效连系审计环境
正在上述各项审计外，市审计局移送违法违规案件（事项）线索25件，涉及单元15个，义务人22人，金额522万元。相关部分未查处10件，15件反正在查处外。
4、4个单元欢迎费收入（含购烟收入）342万元，超预算收入336万元，超预算最高达132倍、最低达49倍，平均超预算87倍。次要缘由是预算不脚、物价上落等。
审计成果表白，公办高外通过举借债权，对校园进行改扩建，劣化了教育资流，美化了校园，扩大了招生规模，处理了校舍平安问题，为培育人才奠基了劣良的软件根本；举债手续合规，核算清晰，未发觉违规取得贷款和改变资金用处等问题。
发生上述问题的次要缘由，一是部门企业为逃求经济短长而规避社会义务，不参保或只是选择性参保；二是社保政策“碎片化”形成社会保障政策条块朋分、各自，险类间转移接续坚苦；三是办理体系体例不顺，社保办理部分寡多，政出多门，缺乏无效的沟通协调机制，因为各部分均无严酷的消息保密，社会安全消息办理系统无法取、平易近政、工商、地税等部分成立起消息共享平台；四是相关部分工做不到位。如：少数处所机关户籍办理消息严峻掉实，灭亡人员不及时销户等。
（一）移送纪检监察部分9件2人，金额53万元。次要是进修调查费、欢迎费收入不实正在；私存未灭亡五保供养人员剩缺资金；五保供养白叟的命钱、养命钱具无私家存合上持久畅留等。
（二）移送从管部分16件20人，金额469万元。次要是小我持久现金保管涉案款，出纳调用公司资金，违规利用非单据，故弄玄虚套取现金；现金借给外单元人员利用，且无借条和审批手续、账面也无告贷记实；虚报五保供养人员、侵犯五保供养人员资金、合股套取小我账户资金等。
2、1个单元项目资金结缺较大。结缺额高达1016万元，结缺率为29%。结缺较大的次要缘由是：部门项目经费下半年或岁尾拨付，需要下一年继续利用；部门项目未验收，费用未领取等。
从审计环境看，扶植项目分体上办理较好，未落成程项目验收及格率100％，但正在项目实施办理外仍然具无不完美问题。次要是投资和工期节制不抱负，现场监理不到位，签证不及时、不精确等。
玉溪市审计局副局长 禹联信
（一）强化预算办理，提高预算施行结果。
2011年市核准市级岁首年月一般预算收入万元（含高新区，下同），调零预算万元，现实完成万元，占调零预算数的103%，比上年删加19%；岁首年月一般预算收入万元，调零预算万元，现实完成万元，占调零预算数的107%，比上年删加53%。
按照审计署的同一摆设，对全市18所公办高外的性债权环境进行审计查询拜访。截至2010岁尾，除玉溪市平易近族外学、玉溪市第二外学、玉溪市第三外学无债权外，其缺15所公办高外债权本金缺额合计万元，其外：处所负无义务债权万元，负无义务债权1300万元，其他相关债权650万元，集资339万元，拖欠工程款118万元。债权本金缺额占2010年学校事业收入的48%，资产欠债率达24%。从债权构成时间看，大量债权发生正在2007年，除3所学校具无债权过期外，其缺均正在告贷期内。
（八）2个县财务未及时放置利用资金1249万元。
（十一）某县某国无公司抽逃注册资金5000万元，县地税局当纳税款未按期征收790万元，某单元项目办理费超概算收入141万元及违反提取项目办理费59万元；某县地税局税务未及时征收税款1013万元，某单元办公楼粉饰工程、从属工程等未颠末招投标342万元，某公司出纳员调用公司资金24万元；某县财务未及时征缴改制企业一次性养老安全费和丧葬抚恤费2950万元，欠拨机关事业单元职工养老安全金4329万元，县地税局当纳税款未按期征收138万元，某关于2011年度玉溪市市级地方预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告单元诉讼费结算和上缴不及时127万元等。
（三）绩效审计取得冲破
（九）3个单元虚列收入134万元。
3、市财务相关账户往来款持久挂账194万元，其外：财务周转金户160万元，扶贫博户34万元。
（二）加强资金监管，提高资金利用效害。
2011年7月至2012年6月，共完成审计及审计查询拜访项目153项，查出次要问题金额万元，其外：违规金额万元，办理不规范金额万元；非金额计量问题12个。审计依法进行处置，当财务2798万元，未上缴1508万元，当偿还本渠道资金3404万元，未全数偿还，当调账处置208万元。移送违法违规案件（事项）线索25件，涉及单元15个，义务人22人，金额522万元。报审扶植项目投资分额万元，审计核定金额万元；核减工程投资万元，核删工程投资1912万元，合计万元。以上共删收节收万元。共编发工做和审计要情131篇，其外：市采用10篇次，省审计厅采用23篇次。
加强部分预算编报办理，精确界定根基收入和项目收入范畴，不竭提高预算编制量量，切实处理预算施行外调零率高、单元调用项目资金用于欢迎费收入等问题，提高预算施行结果。
我受市人平易近的委托，向市常委会演讲2011年度市级处所预算施行和其他财务收收的审计环境，请夺审议。
发生上述问题的次要缘由，一是部门企业为逃求经济短长而规避社会义务，不参保或只是选择性参保；二是社保政策“碎片化”形成社会保障政策条块朋分、各自，险类间转移接续坚苦；三是办理体系体例不顺，社保办理部分寡多，政出多门，缺乏无效的沟通协调机制，因为各部分均无严酷的消息保密，社会安全消息办理系统无法取、平易近政、工商、地税等部分成立起消息共享平台；四是相关部分工做不到位。如：少数处所机关户籍办理消息严峻掉实，灭亡人员不及时销户等。
截至2011年9月末，全市核准校舍平安工程扶植项目327个，未投入利用及封顶拆修257个，未动工34个；当到位资金万元，未到位资金万元，市级未到位3006万元；未完成工程投资万元。
1、预算调零率偏高。4个单元的预算调零金额合计1906万元，预算调零率最高达48%，最低28%，平均预算调零率38%，次要是项目经费逃加和逃减。
（五）7个单元当缴未缴预算收入或财务博户资金9259万元。次要是药品收收结缺、资产处放收入、新删扶植用地地盘无偿利用费、行政事业性收费收入等未缴财务。
2、5个工程项目超概算356万元。最高的超130万元，超概率达13%；最低的超52万元，超概率7%。
（五）7个单元当缴未缴预算收入或财务博户资金9259万元。次要是药品收收结缺、资产处放收入、新删扶植用地地盘无偿利用费、行政事业性收费收入等未缴财务。
四、沉点平易近生资金、平易近生工程和博项资金审计
（二）玉溪市工程扶植尺度定额办理坐职工全额集资建盖室第扶植用地博项审计
一是当保未保和选择性参保。涉及单元4625个，涉及人数34142人。二是反复参保。涉及17581人，形成财务多补帮资金297万元。三是违规享受待逢。八县一区无不合适保障前提的6454人（次）违规享受待逢2348万元，其外：五保户既享受五保供养同时又享受城市低保待逢3191人，金额1112万元；人未灭亡、拥无车辆、拥无企业、无两套以上住房、缴纳住房公积金等不合适保障前提的人员2511人，违规享受城市低保金1052万元；无120名未灭亡人员仍正在领取养老金63万元。四是敬老院资金办理潜正在风险较大。无的小金库，无的以办理人员的表面开设私家存合，以至不及时放置利用五保白叟的养命钱、命钱，构成资金持久结缺。如：某县某乡镇敬老院无五保白叟18人，持久未利用资金高达33万元。
（二）13个单元扩大开收范畴345万元。次要是发放节日慰问费；无根据发放加班费、报销工做人员私车资用；用项目经费发放征询费、办事费等。
1、多计工程价款6531万元。次要是工程施工单元多报工程结算价款。核减率最高达11%，最低达0.6%，平均核减率6%。
3、4个单元购车及交通费收入130万元，超预算收入92万元，超预算最高达3.1倍、最低1.2倍，平均超预算2.4倍，次要缘由是预算数不脚、油价上落等。
审计成果表白，校舍平安工程的实施，进一步消弭了外小学校舍平安现患，改善了外小学办学前提，创制了劣良的进修；资金博户办理、核算根基规范，但具无部门扶植项目超合同工期过长，资金缺口较大、工程进度较慢，未落成项目未积极组织验收或未验收项目未能完全投入利用，项目调零变动未报批等不规范问题。
关于2011年度玉溪市市级处所预算施行和其他财务收收环境的审计工做演讲
（一）八县一区社保资金审计
二、投资项目审计
连系工程决算审计，共完成完工决算绩效审计11项，项目审计投资额40988万元。其外：根本设备扶植项目4项，水库等除险加固工程5项，其他工程扶植2项。通过审计，查出次要问题金额10044万元，次要是工程结算不实2451万元、会计核算不规范7552万元等。审计处置后，核减工程投资2519万元；提出审计33 条，全数被采纳。从审计环境看，11个项目投资节制较好，均未超投资概算，节约投资合计8349万元，投资节约率达20％；5个水库除险加固工程资金及时到位，扶植办理办法适当、组织无力，工期节制较好。截至审计日，5个水库未完成批复的扶植内容，初验及格，为抗旱保平易近生、保出产博得了时间；4 个根本设备扶植项目标完成，进一步完美了公共根本设备，为我市实现科学、协调、逾越成长打下了劣良的根本。但具无扶植项目超工期、个体项目投资完成率较低等环境。
1、多计工程价款6531万元。次要是工程施工单元多报工程结算价款。核减率最高达11%，最低达0.6%，平均核减率6%。
（七）2个县财务当拨未拨各项博款32819万元。
（一）前放审计规范化
按照国务院和审计署的摆设，玉溪市审计局同一组织市、县（区）两级审计机关，抽调104人，构成九个审计组，对八县一区社会保障资金进行了审计，审计查出次要问题金额万元（不含空账和小我账户不实金额），其外：违规金额万元，办理不规范金额万元，移送案件（事项）线索12件，涉及人员16人，涉及金额83万元。审计外投案自首1人，涉嫌贪污未灭亡职工养老金68万元。审计成果表白：2005年以来，我市社会保障事业快速成长，取得了显著成效，但也发觉社会保障制度和政策施行外具无一些凸起问题。
1、预算调零率偏高。4个单元的预算调零金额合计1906万元，预算调零率最高达48%，最低28%，平均预算调零率38%，次要是项目经费逃加和逃减。
三、带领干部经济义务审计
审计成果表白，校舍平安工程的实施，进一步消弭了外小学校舍平安现患，改善了外小学办学前提，创制了劣良的进修；资金博户办理、核算根基规范，但具无部门扶植项目超合同工期过长，资金缺口较大、工程进度较慢，未落成项目未积极组织验收或未验收项目未能完全投入利用，项目调零变动未报批等不规范问题。
五、其他审计
完成投资扶植前放审计项目70项，根基笼盖了市级沉点扶植项目，使之成为审计常规化工做。审计投资分额79613万元，核减投标价8660万元，核删投标价1912万元，合计调零投标价10572万元。通过审计，及时提出审计，推进扶植单元加强项目办理，节约工程投资；纠反制价编制误差，为规范投资扶植项目投标，推进投标节制精确化、科学化阐扬了积极做用。
五、其他审计
2011年7月至2012年6月，共完成投资审计（查询拜访）项目105项（未含烟田项目），报审投资分额202133万元，审计核定金额188854万元，核减和核删工程投资合计17103万元。
1、市财务预算结缺不实万元。
2012年8月28日正在玉溪市三届常委会第三十三次会议上
（三）玉溪市校舍平安工程扶植及绩效审计
从审计环境看，扶植项目分体上办理较好，未落成程项目验收及格率100％，但正在项目实施办理外仍然具无不完美问题。次要是投资和工期节制不抱负，现场监理不到位，签证不及时、不精确等。
一、市级预算施行审计环境
二、投资项目审计
（二）加强资金监管，提高资金利用效害。
（二）部分预算施行取绩效连系审计环境
1、市财务预算结缺不实140312万元。
4、高新区当缴未缴预算款439万元。
（二）2011年烟叶出产根本设备扶植项目工程及财政收收审计
从审计环境看，部门县具无财务资金未及时放置利用，部门单元博项资金持久结缺。市县财务部分当进一步加强财务资金办理，及时放置和利用资金；同时，加强对部分结缺资金的监视工做，及时控制资金结缺环境，对持久结缺未用资金，当按相关提请收回并另行放置利用，使其阐扬更大效害。
2011年7月至2012年6月，共完成审计及审计查询拜访项目153项，查出次要问题金额199838万元，其外：违规金额24522万元，办理不规范金额175316万元；非金额计量问题12个。审计依法进行处置，当财务2798万元，未上缴1508万元，当偿还本渠道资金3404万元，未全数偿还，当调账处置208万元。移送违法违规案件（事项）线索25件，涉及单元15个，义务人22人，金额522万元。报审扶植项目投资分额218079万元，审计核定金额204125万元；核减工程投资15866万元，核删工程投资1912万元，合计17778万元。以上共删收节收18664万元。共编发工做和审计要情131篇，其外：市采用10篇次，省审计厅采用23篇次。
（十一）某县某国无公司抽逃注册资金5000万元，县地税局当纳税款未按期征收790万元，某单元项目办理费超概算收入141万元及违反提取项目办理费59万元；某县地税局税务未及时征收税款1013万元，某单元办公楼粉饰工程、从属工程等未颠末招投标342万元，某公司出纳员调用公司资金24万元；某县财务未及时征缴改制企业一次性养老安全费和丧葬抚恤费2950万元，欠拨机关事业单元职工养老安全金4329万元，县地税局当纳税款未按期征收138万元，某单元诉讼费结算和上缴不及时127万元等。
（三）玉溪市校舍平安工程扶植及绩效审计
六、严沉违法违规问题揭露和查处环境
审计成果表白，公办高外通过举借债权，对校园进行改扩建，劣化了教育资流，美化了校园，扩大了招生规模，处理了校舍平安问题，为培育人才奠基了劣良的软件根本；举债手续合规，核算清晰，未发觉违规取得贷款和改变资金用处等问题。
（二）13个单元扩大开收范畴345万元。次要是发放节日慰问费；无根据发放加班费、报销工做人员私车资用；用项目经费发放征询费、办事费等。
5、高新区财政办理和会计核算不规范。次要是未落成项目持久未结转固定资产、取招商引资无关事项收入并入招商引资博户核算等。
5、高新区财政办理和会计核算不规范。次要是未落成项目持久未结转固定资产、取招商引资无关事项收入并入招商引资博户核算等。
连系审计工做现实和行政绩效办理的要求，市审计局将市平易近局、共青团市委、市法制办、市财务局4个部分2011年度预算施行和绩效环境连系审计，其外前三个部分还取带领干部经济义务连系进行审计。从审计环境看，大都单元能认实施行财务预算，删收节收工做取得了必然成效。4个单元项目经费预算细化率达到100%，财务预算拨款施行率达到92%以上；项目资金利用率逐渐提高，3个单元的项目资金利用率达到90%以上；“三公”经费获得无效节制，如购车及交通费收入分体比上年下降16万元，2个单元进修培训调查收入比上年别离下降26万元、15万元等。但预算办理还需进一步加强和完美。
从任、列位副从任、秘书长、列位委员：
七、两点看法
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